企業製度

“中小企業網”項目部財務管理製度

1
、健全財務管理機製
，會計
、出納分人負責。會計負責各項支出的核算，控製經費的合理使用，做好月報季報年終決算。出納負責收支現金交登賬，當日現金500元以上必須在下午5點以前存銀行。

2
、業務員收入的現金在24小時內全額上交出納
，逾期未交每次罰款壹佰元，卷款私逃者
，工資和押金一律充公，或追究擔保人責任，數額較大，訴訟法律。

3、項目經理和業務員要及時掌握轉帳部分的回款情況
，項目經理要督促業務員將款項收回。

4
、嚴格回執單的管理
，業務員領取回執單要登記簽字，要堅持“一去一回”製度，公司對已簽或未簽的回執單
，進行不定點不定時抽查，發現問題
，從嚴處理。

5
、一般情況下員工不行預支工資，如遇特殊情況必須辦理借支手續
，由部門主管和經理批準
，其借支不得超過工資的50%。

6、收取現金暫開的收據

，待開出正式發票時，必須將該收據收回，領用收據時
，必須登記，使用完畢後，必須將存根交回。

7、備用金須公司經理簽字批準，並履行備用金借支手續。

一


、會計崗位職責 1、貫徹執行國家頒布的有關財務製度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實
、數據準確

、賬目清晰。 2、負責編製公司年度財務計劃；編製月


、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，並按季度進行財務分析。 3


、責會計核算
，特別對應收
、應付等往來賬要及時清算和催收

；定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發現不符，必須查明情況及時彙報。 4
、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用
，確保資產的資金來源。 5、妥善保管會計憑證

、會計賬本、會計報表等檔案資料。 6

、完成上級領導交辦的其它工作任務。

二
、出納崗位職責 1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。 2、嚴格遵守現金管理製度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。 3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準製度辦理收付。 4、開據支票，辦理彙款時要按公司的財務管理製度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。 5、填製有關收入、支出的會計憑證
、登記銀行存款、現金出納日記賬
，保證賬款相符。 6
、負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。 7
、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。 8、結合公司的業務實際情況
，每月彙總收付款憑證並將憑證交會計登記明細賬。 9
、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編製銀行餘額調節表。 10、每月底將銀行存款餘額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。 11、妥善保管保險櫃鑰匙，密碼不得泄露及外傳。 12、完成上級領導交辦的其他工作。

三、固定資產的管理規定 1、公司的固定資產，包括機器設備
、車輛
、家具、電器、其他設備等
，其財務管 理和計提折舊
，由財務室負責。 2

、每年年終必須進行一次固定資產盤點
，做到實物和賬表記錄相符
，核算資料準確。對固定資產遺失
、損壞的
，要查明原因，明確責任
，做出適當處理。 3
、購置固定資產

，

必須有經批準的購置計劃；購置時，經領導批準，可借用限額支 票在計劃範圍內使用。 4、購置的固定資產報銷時按財務製度審批程序進行。

四、印章使用的管理 1
、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。 2、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。 3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章隻限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

五、公司員工差旅費的規定 1、職(zhi)工(gong)因(yin)公(gong)出(chu)差(cha)
，按(an)財(cai)政(zheng)部(bu)有(you)關(guan)文(wen)件(jian)規(gui)定(ding)，一(yi)律(lv)乘(cheng)座(zuo)火(huo)車(che)，可(ke)購(gou)硬(ying)臥(wo)車(che)票(piao)。如(ru)因(yin)特(te)殊(shu)情(qing)況(kuang)需(xu)乘(cheng)飛(fei)機(ji)者(zhe)
，必(bi)須(xu)報(bao)總(zong)經(jing)理(li)批(pi)準(zhun)方(fang)可(ke)乘(cheng)座(zuo)

，否(fou)則(ze)不(bu)予(yu)報(bao)銷(xiao)。若(ruo)需(xu)乘(cheng)船(chuan)可(ke)購(gou)四(si)等(deng)艙(cang)船(chuan)票(piao)。 2
、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。 3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算；副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。 4、住勤夥食補貼，每人每天20元標準。 5、市內交通補貼，每人每天10元標準。 6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續

、繳還預借差旅費
，否則作為挪用公款處理。

六、物資采購規定 1
、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，於每年十二月中旬編製采購計劃和預算
，報財務室審核。 2、計劃外采購或臨時增加的項目
，也要製定計劃或報財務室審核。 3
、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監督實施。 4
、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資
，必須向3家以上供應商摸底詢價，並簽定供貨協議。 5
、計劃外和臨時少量急需品

，需經總經理批準後，方可采購。 6
、采購人員采購物資付款
，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下的
，可以支付現金。 7、轉(zhuan)賬(zhang)支(zhi)票(piao)結(jie)賬(zhang)一(yi)般(ban)由(you)出(chu)納(na)根(gen)據(ju)采(cai)購(gou)人(ren)提(ti)供(gong)的(de)準(zhun)確(que)數(shu)字(zi)或(huo)單(dan)據(ju)填(tian)製(zhi)轉(zhuan)賬(zhang)支(zhi)票(piao)。若(ruo)由(you)采(cai)購(gou)人(ren)領(ling)空(kong)白(bai)轉(zhuan)賬(zhang)支(zhi)票(piao)與(yu)對(dui)方(fang)結(jie)賬(zhang)的(de)
，轉(zhuan)賬(zhang)支(zhi)票(piao)必(bi)須(xu)限(xian)額(e)。 8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現金的，必須由財務室審查
，經批準後
，方可付款。

七

、公文及合同的管理規定 1、以公司名義向外發送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發。 2
、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務室負責辦理
，並在辦理完畢後將原件分類存檔，以便隨時備查。

八、財務審批、報銷規定 1、公司各部門應根據工作需要
，事先擬訂支出計劃，報總經理同意後，再由經辦人按規定辦理借支或報銷手續。 2
、公司員工報銷

，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。 3、上述開支的必須支出
，如果總經理不在

，需經電話請示總經理同意後，方可予以支出
，待總經理回到公司後再予補簽。 4、員工個人因私借款一律不予批準

司規章製度

第一章總則

第一條：為保證順利完成公司下達各項生產任務、經營目標、管理目標而製定本規章製度。

第二條：規章製度包括生產製度、衛生製度、考勤製度
、獎懲製度
、安全製度等。

第三條：本規章製度適用本公司的各部門的每一個員工。

第二章行政辦公製度

第四條：根據公司實際運作情況，定期召開生產計劃

、產品質量、人員培訓會議。

第五條：公司每一位員工必須按公司要求參加會議。

第六條：衛生管理製 ……此處隱藏11859個字……jizhuanxingshijingjitizhidegengxin
，shijingjizengchangfangshidezhuanbian
，shijingjijiegoudetisheng
，shizhizhuchanyedetihuan
，shiguominjingjitizhihejiegoufashengdeyigeyouliangbiandaozhibiandeguocheng。zhongguojingjizhuanxingdeshizhi：用現代科技改造傳統產業
，發展高新技術產業
，提高經濟發展中的高科技含量。中國經濟轉型的方向:發fa展zhan高gao科ke技ji
，用yong科ke技ji化hua帶dai動dong產chan業ye化hua。當dang前qian的de世shi界jie經jing濟ji是shi高gao科ke技ji主zhu導dao下xia全quan球qiu一yi體ti化hua經jing濟ji
，高gao科ke技ji是shi經jing濟ji發fa展zhan的de強qiang大da引yin擎qing。因yin此ci，大da力li發fa展zhan高gao科ke技ji企qi業ye，開kai發fa具ju有you自zi主zhu知zhi識shi產chan權quan的de高gao科ke技ji產chan品pin，提ti高gao高gao科ke技ji產chan品pin的de市shi場chang份fen額e和he在zai國guo民min經jing濟ji中zhong的de比bi重zhong
，使shi高gao科ke技ji產chan業ye化hua是shi經jing濟ji轉zhuan型xing的de必bi然ran方fang向xiang。 中國經濟轉型的任務：開發和應用先進技術
、工藝和裝備，在提高產品質量、擴大出口和控製汙染等方麵取得明顯進展。中國經濟轉型的重點：用現代技術改造傳統產業
，使之具有可持續發展能力。

和第三產業,基本改變了過去多年優先發展重工業所形成的產業結構失調的狀況。特別是“八五”以yi來lai
，中zhong國guo產chan業ye結jie構gou調tiao整zheng取qu得de巨ju大da成cheng績ji
，但dan在zai成cheng績ji背bei後hou，產chan業ye結jie構gou存cun在zai的de問wen題ti也ye十shi分fen明ming顯xian，但dan在zai成cheng績ji背bei後hou，產chan業ye結jie構gou存cun在zai的de問wen題ti也ye十shi分fen明ming顯xian，如ru加jia工gong能neng力li過guo大da
，基ji礎chu產chan業ye生sheng產chan能neng力li不bu足zu，一yi般ban加jia工gong生sheng產chan能neng力li過guo大da
，高gao水shui平ping加jia工gong能neng力li不bu足zu
，產chan業ye的de地di區qu分fen布bu不bu夠gou合he理li
，地di區qu優you勢shi未wei能neng很hen好hao發fa揮hui，企qi業ye組zu織zhi結jie構gou分fen

散，生產集中度差，專業化水平低，出口產品結構層次低等
，此外地區產業趨同和“大而全
、小而全”重複建設等問題仍有所發展
，歸納起來，中國經濟轉型期間產業結構問題突出表現在以下幾個方麵：（一）農業基礎地位不斷削弱；（二）工業內部結構不合理
；（三）第三產業發展滯後；（四）產業素質較低
，組織結構不合理；（五）產業地區分布結構趨同問題突出；（六）產業結構變化跟不上市場需求結構的變化【經濟轉型與經濟發展 羅德明主編 184頁-187頁】

我國的基本經濟製度是以公有製為主體的多種所有製經濟共同發展的經濟製度,其中國有經濟在國民經濟中起主導作用,而國有經濟的主要體現就是國有企業,因此國有企業的發展關乎著國家經濟的發展,中國的國有企業在經過六十多年的出現發展,尤其是改革開發30多年來的一係列改革,實現了重大的突破,取得的顯著的成效:國有企業經濟總量擴大；國有企業經濟控製力提升；國有企業整體素質提高；國有企業技術裝備水平提高；國有經濟改革促進社會主義市場經濟微觀基礎的建立和完善。【中國經濟概論172頁-175頁 李邦君著】 但是我國國有企業還存在了很多的問題，尤其是在我國經濟轉型期間暴露地更為明顯
，國有企業的很明顯的一個特征是“大而不強”
，傳統體製下

，政府給予國有企業各種扶持
，包括低價供應原材料、人為壓低資金的價格，也包括直接的財政和金融補貼，國有企業同時也肩負著領導國民經濟發展的重任
，這種政策性

、戰略性負擔嚴重製約了企業的發展,另外中國的國有企業由於行政體製和行政權力造成國有企業的行業壟斷,由於國有企業在其行業的壟斷地位使得國有企業缺乏競爭力,企業缺乏動力,經濟效益增長緩慢。【國有企業管理現狀分析第78頁-79頁 黃群慧 著】

國有企業在製度和管理上都有著很多的問題
，這些問題嚴重製約了國有企業的長遠發展（一）jinnianlai，
，zhongguoguoyouqiyedezongtiguanlishuipingyouledafududetigao，danyuguowaixianjindeguanlishuipinghaiyoujiaodadechaju
，zhengtishangwoguoqiyeguanlihaichuyujiaodishuiping；

（二）國有企業普遍具有了市場觀念
，競爭觀念
，戰略管理逐漸得到重視
，但戰略管理水平還處於較低水平
；（三）從組織管理角度看
，企業管理組織形式呈現多元化趨勢，但組織管理總體水平相對滯後
；（四）企業對營銷管理十分重視，對市場營銷工作的投入一般都比較大，但營銷管理思想
、方法、手段和組織的現代化水平還有待提高；（五）在人力資源管理方麵
，適用市場經濟的用工製度、激(ji)勵(li)製(zhi)度(du)正(zheng)逐(zhu)漸(jian)形(xing)成(cheng)，人(ren)本(ben)管(guan)理(li)，企(qi)業(ye)文(wen)化(hua)等(deng)現(xian)代(dai)化(hua)管(guan)理(li)思(si)想(xiang)逐(zhu)漸(jian)被(bei)國(guo)有(you)企(qi)業(ye)接(jie)受(shou)和(he)重(zhong)視(shi)，但(dan)與(yu)市(shi)場(chang)經(jing)濟(ji)相(xiang)適(shi)應(ying)的(de)國(guo)有(you)企(qi)業(ye)人(ren)力(li)資(zi)源(yuan)管(guan)理(li)模(mo)式(shi)還(hai)有(you)待(dai)進(jin)一(yi)步(bu)探(tan)索(suo)
；（六）管理技術和手段日趨現代化，管理信息化水平逐漸提高，但仍待進一步推進和提高；（七）大多數企業的內部管理製度逐步完善

，基礎管理工作有了很大改善

，但仍存在管理執行不嚴格的問題；（八）國guo有you企qi業ye財cai務wu管guan理li和he生sheng產chan管guan理li相xiang對dui較jiao為wei薄bo弱ruo，存cun在zai一yi些xie亟ji待dai解jie決jue的de問wen題ti。另ling外wai國guo有you企qi業ye還hai存cun在zai由you於yu由you計ji劃hua經jing濟ji向xiang市shi場chang經jing濟ji體ti製zhi轉zhuan變bian的de過guo程cheng中zhong,仍然受到舊體製的束縛,baoluchuhenduowentihemaodun。shouxianguoyouqiyejingyingtizhibuhuo，qiyeshengchanjingyingzizhuquanbuzu，qiyewufazifuyingkui，qiyewuliziwofazhan

，houjinbuzu，qiyequefaziwoyueshujizhi；企業經濟效益低下，企業盈利水平低，虧損相當嚴重
，淨資產的增長低於生產投入的增長
，活勞動費用

的增長高於生產的增長，企業物耗上升，質量下降

；企業資金緊張
，周轉困難

，資金總量不足，資金使用效率低，企業“三角債”的影響；企業負擔沉重，企業的債務負擔嚴重，企業的財務性負擔嚴重

，企業辦社會負擔嚴重。【國有企業改革理論與途徑第17頁-26頁 胡靜林 編】

針對國有企業出現了如此多的問題,如何解決製約國企長久快速發展的問題成為黨和政府一直關注的問題,從改革開發至今,我國已在實踐中探索出一條符合中國國情的國有企業改革之路。第一，大力推進國有資本調整和國有企業重組
，按照有進有退、合he理li流liu動dong的de原yuan則ze，推tui動dong國guo有you資zi本ben更geng多duo地di向xiang關guan係xi國guo家jia安an全quan和he國guo民min經jing濟ji命ming脈mai的de重zhong要yao行xing業ye和he關guan鍵jian領ling域yu集ji中zhong，推tui進jin國guo有you企qi業ye調tiao整zheng重zhong組zu，支zhi持chi有you條tiao件jian的de企qi業ye做zuo大da做zuo強qiang；第二
，著力推進國有大型企業股份製改革
，一是加快國有大型企業股份製改革步伐。繼續大力發展國有資本
、集ji體ti資zi本ben和he非fei公gong有you製zhi資zi本ben等deng參can股gu的de混hun合he所suo有you製zhi經jing濟ji，實shi現xian投tou資zi主zhu體ti多duo元yuan化hua
，使shi股gu份fen製zhi成cheng為wei公gong有you製zhi的de主zhu要yao實shi現xian形xing式shi，二er是shi繼ji續xu引yin進jin國guo內nei外wai戰zhan略lve投tou資zi者zhe。引yin進jin戰zhan略lve投tou資zi者zhe要yao有you利li於yu增zeng強qiang企qi業ye的de技ji術shu創chuang新xin能neng力li，提ti高gao產chan品pin的de檔dang次ci和he水shui平ping
，改gai善shan經jing營ying管guan理li

，促cu進jin企qi業ye持chi續xu發fa展zhan，。三san是shi大da力li推tui進jin國guo有you企qi業ye改gai製zhi上shang市shi，提ti高gao上shang市shi公gong司si質zhi量liang。四si是shi要yao繼ji續xu推tui進jin企qi業ye經jing營ying管guan理li者zhe市shi場chang化hua選xuan聘pin等deng內nei部bu改gai革ge，第di三san
，抓zhua緊jin解jie決jue國guo有you企qi業ye曆li史shi遺yi留liu問wen題ti。繼ji續xu對dui長chang期qi虧kui損sun
、資不抵債和資源枯竭礦山實行關閉破產，積極穩妥地推進企業政策性破產工作；第四，繼續放開搞活國有中小企業。采取多種辦法、多種渠道籌集改革成本，繼續推動國有中小企業改製
，爭取在今後幾年內基本完成國有中小企業改革任務；第(di)五(wu)，完(wan)善(shan)國(guo)有(you)資(zi)產(chan)管(guan)理(li)體(ti)製(zhi)
，一(yi)是(shi)繼(ji)續(xu)推(tui)進(jin)政(zheng)府(fu)公(gong)共(gong)管(guan)理(li)職(zhi)能(neng)和(he)國(guo)有(you)資(zi)產(chan)出(chu)資(zi)人(ren)職(zhi)能(neng)分(fen)開(kai)，二(er)是(shi)建(jian)立(li)國(guo)有(you)資(zi)本(ben)經(jing)營(ying)預(yu)算(suan)製(zhi)度(du)

，規(gui)範(fan)國(guo)家(jia)與(yu)企(qi)業(ye)的(de)分(fen)配(pei)關(guan)係(xi)三(san)是(shi)完(wan)善(shan)企(qi)業(ye)業(ye)績(ji)考(kao)核(he)體(ti)係(xi)。進(jin)一(yi)步(bu)完(wan)善(shan)目(mu)標(biao)確(que)定(ding)機(ji)製(zhi)
、分類考核機製、價值創造機製和激勵約束機製，引導企業建立起更加完善的"重業績、講回報、強激勵、硬約束"的(de)工(gong)作(zuo)機(ji)製(zhi)。四(si)是(shi)繼(ji)續(xu)完(wan)善(shan)企(qi)業(ye)國(guo)有(you)產(chan)權(quan)管(guan)理(li)製(zhi)度(du)，五(wu)是(shi)加(jia)強(qiang)財(cai)務(wu)監(jian)管(guan)和(he)風(feng)險(xian)控(kong)製(zhi)，六(liu)是(shi)堅(jian)持(chi)和(he)完(wan)善(shan)外(wai)派(pai)監(jian)事(shi)會(hui)製(zhi)度(du)
，改(gai)進(jin)監(jian)督(du)工(gong)作(zuo)方(fang)式(shi)方(fang)法(fa)。對(dui)於(yu)國(guo)有(you)企(qi)業(ye)中(zhong)的(de)問(wen)題(ti)，我(wo)們(men)要(yao)積(ji)極(ji)的(de)發(fa)現(xian)研(yan)究(jiu)和(he)解(jie)決(jue)，而(er)不(bu)是(shi)掩(yan)蓋(gai)
，在(zai)中(zhong)國(guo)經(jing)濟(ji)轉(zhuan)型(xing)轉(zhuan)型(xing)期(qi)間(jian)，國(guo)有(you)企(qi)業(ye)出(chu)現(xian)了(le)危(wei)機(ji)，國(guo)有(you)企(qi)業(ye)既(ji)要(yao)看(kan)到(dao)“危”

，更要看到“機”，國有企業要善於抓住和運用經濟轉型這一偉大機遇，逆勢而上，不斷發展，做大做強
，更好地肩負起振興名族經濟富強的重任。

工業企業製度

企業製度不健全

對企業的製度調整

企業製度文化建設初探

員工離職企業製度