費用分析報告

費用分析報告 優選(範本5篇) 由會員“下輩子在愛你”整理投稿精心推薦，小編希望對你的學習工作能帶來參考借鑒作用。

【目錄】篇1：費用分析報告篇2：費用分析報告篇3：費用分析報告篇4：費用分析報告篇5：費用分析報告【正文】

篇1：費用分析報告

5月份總經辦經過健全各項控製費用管理製度完善費用開支
、物品材料使用台帳按照人員崗位職責要求實行層層控製分級把關及時做好分項分月統計
、bijiaofenxigexiangfeiyongkaizhijibenheli。zaishixingfeishengchanyongyoukongzhishangcaiqufenchedingliangxiandingshijiandefangshigonggeiqudelejiaomingxiandexiaoguoyezhangwolecheliangyongyoudejibenqingjingweijinyibukongzhifeiyongkaizhijileilejingyan。

一、管理費用差異比較分析

1、招待費5月份發生54154元同比增加開支11418元本年結餘333944、9元。主要用於上級或業務部門來公司檢查指導機組中修招投標
、燃料管理、日常生產經營管理活動以及日常來訪接待。

2、辦公用品費5月份發生5159、5元同比增加開支3758元本年結餘39540
、8元。

3、印刷及紙張費5份發生8726、49元同比減少開支4735
、91元本年結餘60444、45元。

4、小車修理費5月份發生19805

、2元同比增加開支5035
、19元本年結餘197182、8元。

5、養路費5月份發生6300元同增加開支804元。

6、過走過橋費5月份發生9001元同比減少開支13457元本年結餘151881元。

二、通訊費用分析根據公司通訊費用管理辦法規定我們將通訊費用分辦公電話
、住宅電話、手機三部分實行包幹控製使用辦公電話以部門為單位結算考核住宅電話

、手機捆綁以個人結算考核。

從上月執行情景來看總體較好有8個部門辦公電話未出現超支結餘費用1135、17元但了發電部、副總室
、計經部、檢修部、燃料管理部、設管部等6個部門超支費用2223、89元經核實以上六個部門話費超支的原因主要是因工作需要與上級部門或業務單位聯係這次暫不列入考核累計到年底結算。

手機

、住宅電話實行了個人結算。

三、非生產用油分析

5月份我們對各部門領取非生產用油進行控製並跟蹤管理有較大效果。為進一步加強管理特作出以下規定

1、各部門領用油時憑開好的領料單到總經部辦理審核換票內部油票手續方可加油。

2、內部油票限當月使用過期作廢。

3
、各加油點需在每月1日遇休息日順延午時1700前將收取的內部油票到總經部辦理結算手續。

4
、研究到生產用油安全性在油庫加油實行限量供給小車含的士頭每次40公升次客車100公升次食堂100公升次生產部門至多500公升次。

5
、車輛釵車除外加油時必須將車開到加油點加油禁止用其他容器將油帶走。

6、各部門當月未使用完的油票應在下月2日前退還總經部否則在下月領油時扣減等額油票。

7、車輛司機或其他經辦人到加油點加油後所交的內部油票必須簽名注明加油時間。

8
、柴油加油站未正式使用前發電部要認真履行加油職責嚴格執行以上4、5款規定。

9、若發現從車輛油箱中往外抽油或將領取的油挪做他用嚴格考核部門負責人和當事人。

篇2：費用分析報告

一
、地稅直屬分局對轄區內重點企業九月份的資產、收入、成本費用、利潤
、銷售利潤率等重要經濟指標進行了統計分析

，現將其分析報告如下：

九月份轄區內重點企業期初資產總額為：23769萬元，期末資產總額為：266932萬元，本期資產增減變化額為37933萬元。變化率為13.40％。本期轄區內重點企業主營業務收入總額8549萬元
，本期經營成本總額為7453萬元，利潤總額1096萬元，累計銷售利潤率8.90％。

一、日照百貨大樓有限公司萬德福xx店
，年初資產總額3880萬元，期末資產總額4776萬元
，變化額896萬元，變化率23.09％，本期主營業務收入1499萬元，本期經營成本費用1315萬元，本期利潤0.2萬元。

二、xx城建開發有限公司年初資產總額8046萬元，期末資產總額8011萬元
，變化額35萬元，變化率0.43％，本期主營

三、xx浩宇物資有限公司汽車運輸隊年初資產總額1494萬元，期末資產總額1504萬元，變化額10萬元

，變化率0.67％
，本期主營業務收入115萬元
，本期經營成本費用62萬元，本期利潤26萬元。[由www.網友投稿]

四、xx錦冠絲業有限公司年初資產總額6128萬元，期末資產總額5233萬元，變化額895萬元，變化率14.61％，本期主營業務收入1218萬元
，本期經營成本費用1181萬元，本期利潤－29萬元。

五、xx安居工程開發中心年初資產總額3609萬元
，期末資產總額5250萬元
，變化額1641萬元，變化率45.47％
，本期主營業務收入0萬元，本期經營成本費用19萬元

，本期利潤－22萬元。

六、中國農業銀行發展銀行xx支行年初資產總額1441萬元，期末資產總額15356萬元
，變化額13915萬元，變化率965％
，本期主營業務收入60萬元，本期經營成本費用35萬元
，本期利潤25萬元。

七、xx供電公司年初資產總額39586萬元，期末資產總額39929萬元，變化額343萬元，變化率0.87％，本期主營業務收入4191萬元，本期經營成本費用4412萬元，本期利潤7萬元。

八、xx宏德電力有限公司年初資產總額6169萬元，期末資產總額7107萬元，變化額938萬元，變化率15.21％，本期主元。

九
、xx交運有限公司年初資產總額1608萬元，期末資產總額1620萬元，變化額12萬元，變化率0.75％
，本期主營業務收入77萬元，本期經營成本費用57萬元，本期利潤1萬元。

十
、xx金能熱電有限公司年初資產總額15703萬元
，期末資產總額15823萬元，變化額120萬元，變化率0.76％
，本期主營業務收入1243萬元，本期經營成本費用1201萬元，本期利潤－90萬元。

十一、xx文心農村信用社年初資產總額42372萬元，期末資產總額47488萬元
，變化額5116萬元，變化率12.07％，本期主營業務收入151萬元，本期經營成本費用84萬元，本期利潤67萬元。

十二、xx煙草公司年初資產總額10670萬元
，期末資產總額10072萬元，變化額598萬元，變化率5.6％

，本期主營業務收入1654萬元，本期經營成本費用1287萬元
，本期利潤192萬元。

十三、xx開發建築有限公司年初資產總額1160萬元，期末資產總額1274萬元
，變化額114萬元
，變化率9.83％，本期主營業務收入104萬元，本期經營成本費用97萬元，本期利潤0.5萬元。

十四、農業銀行xx支行年初資產總額148815萬元

，期末資產總額150036 ……此處隱藏3650個字……管理者提出了相應的提議。

（一）基本結論

1、初始假設成立。即該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關，並且管理費用的多少與產生營業額的多少呈正相關6關係。

2、該公司各部門的管理費用與該部門的職能有很大關係。從以上部分十分數據能夠分析得出，辦公室、門市部雖然管理費用很大
，但所擁有的工作人員卻相對較少
，從而呈現出與出事假設相反的現象
，這與該部門的職能是分不開的。

3、該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素（如工作人員薪酬
、折舊、辦公用品的購置等，即約束性因素）外
，還產生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關，是能夠經過有效的管理避免的（即斟酌性因素）。

（二）提出提議經過以上數據和分析以及本人所了解的各部門不一樣的具體情景具體分析
，本人對該企業提出以下提議。

1
、kongzhizhenzhuoxingguanlifeiyongcongyishangshujujifenxi，womennenggoukanchugaigongsigebumendeguanlifeiyongchuyinbukebimiandeyinsuwai，haichanshengleyibufenewaidefeiyong

，zhebufenfeiyongyuguanlizhedejuecedengyinsuyouguan，shinenggoujingguoyouxiaodeguanlibimiande（即斟酌性因素），所以管理者應當努力控製斟酌性管理費用，從而提高利潤。

企業管理者能夠采取製定費用上限的辦法來控製
，例如在每個部門的撥款過程中能夠使用“限額備用金”製度，增加財務科為監督方，對各部門資金的使用進行監視，從而提高資金的利用率；或者規定各部門經理對本部門的每項支出都要進行審批，以增加監督控製點。7

2、完善企業費用支出會計核算製度由於該公司在本地區內具有必須的市場份額
、創立時間較早
、zhengchuyufazhanshiqi
，gongsiyunzuolianghao
，kezaiwanshanqiyefeiyongzhichuhuijizhidufangmianfangmianzuochuyixiliegexin。lirugongsinenggouzaimeiyishiqishixinglingjihesuan，jimeiyishiqineibuanzhaoyiqianshiqineisuochanshengfeiyongzhidingshangxian，ershimeiyishiqidouconglingdejichushanghesuan，yishiguanlifeiyongdaodazuixiaodehuijihesuanfangfa。

3、建(jian)立(li)管(guan)理(li)者(zhe)考(kao)評(ping)製(zhi)度(du)由(you)於(yu)該(gai)公(gong)司(si)為(wei)服(fu)務(wu)業(ye)，所(suo)以(yi)公(gong)司(si)應(ying)當(dang)更(geng)注(zhu)重(zhong)管(guan)理(li)。因(yin)企(qi)業(ye)中(zhong)管(guan)理(li)者(zhe)較(jiao)多(duo)，我(wo)們(men)提(ti)議(yi)該(gai)公(gong)司(si)建(jian)立(li)完(wan)善(shan)的(de)管(guan)理(li)者(zhe)考(kao)評(ping)製(zhi)度(du)。對(dui)於(yu)每(mei)一(yi)時(shi)期(qi)的(de)利(li)潤(run)占(zhan)營(ying)業(ye)額(e)的(de)比(bi)例(li)或(huo)者(zhe)是(shi)否(fou)將(jiang)管(guan)理(li)費(fei)用(yong)控(kong)製(zhi)在(zai)要(yao)求(qiu)範(fan)圍(wei)內(nei)等(deng)方(fang)麵(mian)都(dou)要(yao)做(zuo)出(chu)統(tong)一(yi)的(de)標(biao)準(zhun)以(yi)提(ti)高(gao)管(guan)理(li)者(zhe)的(de)業(ye)績(ji)，最(zui)大(da)程(cheng)度(du)地(di)減(jian)少(shao)費(fei)用(yong)，提(ti)高(gao)利(li)潤(run)，建(jian)立(li)激(ji)勵(li)和(he)懲(cheng)罰(fa)製(zhi)度(du)，以(yi)到(dao)達(da)高(gao)效(xiao)。

小結：在zai一yi個ge企qi業ye的de財cai務wu狀zhuang況kuang方fang麵mian，管guan理li者zhe應ying當dang努nu力li降jiang低di費fei用yong以yi提ti高gao利li潤run。我wo們men應ying當dang認ren真zhen看kan待dai產chan生sheng費fei用yong的de根gen源yuan
，從cong而er控kong製zhi費fei用yong。管guan理li費fei用yong是shi期qi間jian費fei用yong中zhong十shi分fen重zhong要yao的de一yi個ge項xiang目mu
，對dui於yu斟zhen酌zhuo性xing管guan理li費fei用yong
，管guan理li者zhe應ying當dang努nu力li削xue減jian以yi求qiu得de企qi業ye的de長chang久jiu發fa展zhan。

篇5：費用分析報告

根據省公司《關於個險渠道短期險直接銷售成本分析說明的通知》（xx號）文件要求，結合省公司下發的《5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》，我公司個險渠道對本單位的短期險情景進行了認真分析

，現將具體情景彙報如下：

一
、短期險業務發展情景

截止到2011年5月末
，我公司個險渠道共收取短期險保費2273
、86萬元，完成全年預算目標的45、94%。其中短期意外險保費1682、76萬元，完成全年預算目標的52、92%；短期健康險保費591、10萬元，完成全年預算指標的33
、40%。意外險占比74%，與上個月意外險占比79、22%有所降低。

二、短期險直接銷售成本情景

截止到2011年5月末，我公司個險渠道短期意外險直接銷售成本支出288
、13萬元
，實際支出率17、12%，與省公司批複預算370、21萬元相比節餘了82、08萬元

；短期健康險直接銷售成本支出82、06萬元
，實際支出率13、88%，與省公司批複預算94
、58萬元相比節餘了12、52萬元。整個渠道短期險直接銷售成本一共節餘94、60萬元，與截止到4月末節餘的99
、55萬元相比降低了4
、95萬元。

經過認真分析，節餘具體原因有以下幾點：

（一）係統維護比例原因

短(duan)期(qi)險(xian)直(zhi)接(jie)銷(xiao)售(shou)成(cheng)本(ben)實(shi)際(ji)支(zhi)出(chu)不(bu)僅(jin)僅(jin)包(bao)括(kuo)係(xi)統(tong)中(zhong)產(chan)生(sheng)的(de)直(zhi)接(jie)傭(yong)金(jin)支(zhi)出(chu)
，還(hai)涉(she)及(ji)到(dao)分(fen)攤(tan)的(de)基(ji)本(ben)製(zhi)度(du)支(zhi)出(chu)。省(sheng)公(gong)司(si)批(pi)複(fu)我(wo)公(gong)司(si)的(de)短(duan)期(qi)意(yi)外(wai)險(xian)直(zhi)接(jie)銷(xiao)售(shou)成(cheng)本(ben)比(bi)例(li)是(shi)22%
，短期健康險直接銷售成本比例是16%。2011年1-3月份我公司在係統中維護的短期險直接傭金率是10%，從4月份開始將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%。1-3月份短期意外險保費914、17萬元，因係統維護比例原因直接傭金支出就節餘了45、71萬元（914、17*5%），同時分攤的基本製度支出也相應減少。總之，係統維護比例原因導致節餘很多。

（二）賬務處理錯誤原因

經查，月份長安支公司有12
、22萬元的短期險直接銷5售成本誤記入團險渠道，導致個險渠道短期險直接銷售成本多節餘了12、22萬元。

（三）部分團單不能計入考核原因

因係統原因，短期險團單直接傭金支出能夠計入直接銷售成本，可是團單（國壽綜合意外傷害保險種除外）不能參與考核

，也就是說其不能參與計算基本製度支出。截止到5月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團單保費收入438、70萬元
，其中意外險為220、68萬元，健康險為218、02萬元。這樣也會存在一小部分節餘。

（四）保費收入數據計算區間原因

2x短期險保費收入是根據財務係統按照自然月提取的，即取數區間為2011年1月1日至2011年5月31日；而短期險直接銷售成本支出是根據AMIS和SZIS係統提取的，計算保費收入區間為2010年12月21日至2011年5月20日。據統計
，我公司在2011年5月21日至5月31日期間短期險保費收入116、22萬元，2010年12月21日至2010年12月31日期間短期險保費收入為121、75萬元，相差5、53萬元。在計算短期險直接銷售成本預算時少計了0
、79萬元，對節餘影響不大。

（五）直接銷售成本數據提取原所以刻《5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》中的直接銷售成本支出反映的是1-4月份的實付數據和5月份的計提數據。既然5月份當月的直接銷售成本是計提的，肯定會與實際支出存在必須的差異。

三
、以後工作措施及提議

針對前三個月短期險直接銷售成本節餘很多的情景
，我公司采取了必須措施。首先，我公司從4月份起將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%
，研究到省公司批複比例及賠付率問題，短期健康險直接傭金率仍維護為10%；qici
，gaoduguanzhuduanqixiandezhijiemeiyueduiduanqixianzhijiexiaoshouchengbenjinxingjiankong
，xiaoshouchengbendeshiyongqingjing，renzhenjinxingfenxi，zhazhaozhijiexiaoshouchengbenjieyuhechaozhideyuanyin；最終，我公司爭取把短期險直接銷售成本用3x足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎勵費用的科學統籌，實現業務發展與費用有效投入的雙贏。

同時，提議省公司在技術上給予支持，將AMIS和SZIS係統中的所有團單保費收入全部納入考核，這樣既能夠用足、用好直接銷售成本
，調動營銷員的進取性，又能夠節省因補足這部分保費少分攤的基本製度支出而花費的促銷獎勵費用。

【小編簡評】

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【網友評價】

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